Préparer sa déclaration 2035 à partir de ses relevés bancaires

Si vous exercez en BNC au régime de la déclaration contrôlée (le réel), votre comptabilité est une comptabilité de trésorerie : vous classez chaque encaissement et chaque décaissement de votre compte professionnel. Autrement dit, votre relevé bancaire est, à quelques retraitements près, votre comptabilité. C'est une différence majeure avec une société, qui tient une comptabilité d'engagement et a besoin des factures.

Note : ceci concerne le réel. Si vous êtes en micro-BNC (abattement forfaitaire), vous ne déposez pas de 2035 et cet article ne s'applique pas.

Comptabilité de trésorerie : pourquoi le relevé suffit

La 2035 demande de ventiler vos mouvements bancaires de l'année en deux blocs — les recettes encaissées et les dépenses professionnelles — chaque dépense étant rattachée à une rubrique. Le travail consiste donc essentiellement à étiqueter chaque ligne du relevé avec la bonne rubrique 2035, puis à totaliser.

Les rubriques 2035 à reconnaître

• Recettes encaissées (honoraires) et honoraires rétrocédés (à un remplaçant/collaborateur).
• Charges sociales personnelles : URSSAF, CARMF, CARPIMKO, CIPAV, CNBF…
• Primes d'assurance (dont la RCP).
• Loyer et charges, location de matériel.
• Frais de véhicule et autres frais de déplacement.
• Télécommunications, fournitures et documentation.
• Honoraires (comptable, avocat), frais bancaires, impôts et taxes (CFE…).

Les libellés métier : santé et juridique

La plupart des libellés sont très standardisés par profession, ce qui rend le classement automatisable :

• Santé : un virement CPAM/AMELI = une recette ; CARMF/CARPIMKO = charges sociales personnelles ; MACSF/SHAM/RCP = assurance ; une rétrocession de remplacement = honoraires rétrocédés.
• Avocats : la CARPA (fonds clients) n'est PAS une recette — ces flux transitent par un compte dédié et doivent être isolés, hors 2035. La CNBF = charges sociales ; l'ordre/le barreau = cotisations professionnelles.

Le cas du compte mixte (pro/perso)

Beaucoup de libéraux utilisent un compte unique. Il faut alors séparer les mouvements professionnels des mouvements personnels avant de totaliser. Marquez chaque ligne perso une fois — l'idéal est d'avoir une règle réutilisable pour ne pas refaire le tri chaque année.

De vos relevés au journal 2035

bankpdf convertit vos relevés PDF (ou scans/photos) et produit un journal de trésorerie : recettes et dépenses classées par rubrique 2035, avec une colonne dédiée pour isoler les flux CARPA. Les suggestions de rubrique et de TVA sont à valider — ce n'est pas un remplaçant de votre comptable ou de votre AGA, mais un point de départ propre qui supprime la ressaisie.

Si votre banque est connectée à un outil comme Indy, vous n'avez pas besoin de convertir quoi que ce soit. bankpdf est utile précisément quand la connexion ne suffit pas : reprise d'historique, compte clôturé, banque sans connecteur, ou plusieurs comptes à consolider — et pour le cabinet/l'AGA qui traite des dizaines de dossiers à partir de PDF.