Lors d'un contrôle fiscal (particulier ou professionnel), la DGFIP ou le vérificateur peut demander vos relevés bancaires pour croiser avec votre déclaration de revenus. Pour les professionnels (BIC, BNC, IS), la demande peut porter sur 3 ans.
Des relevés bien structurés vous permettent de préparer vos explications, de repérer les mouvements que le fisc risque de questionner, et de travailler efficacement avec votre avocat fiscaliste ou votre expert-comptable.
Identifiez en avance les mouvements qui seront questionnés (virements importants, recettes non déclarées…).
Partagez un Excel annoté à votre avocat ou comptable — plus efficace que des PDF.
Trier par date et filtrer par montant pour retrouver rapidement n'importe quel mouvement.
Oui, si le vérificateur les demande dans le cadre d'une procédure régulière (droit de communication, vérification de comptabilité). Refuser peut être qualifié d'opposition à contrôle.
En général 3 ans (délai de reprise normal). Ce délai peut être porté à 6 ans en cas de fraude ou d'activité occulte, et 10 ans pour les avoirs étrangers non déclarés.
Un tableau complet avec date, libellé, débit, crédit et solde, annoté des opérations que vous avez déjà expliquées (libellés clairs, catégories). Un Excel filtrable est largement préféré aux PDF.